Кто и сколько должен платить налог на гараж

Виды налогов на гараж

Налог на недвижимость

Гараж, как здание, может подлежать налогу на недвижимость. Ставка налога рассчитывается в зависимости от кадастровой стоимости гаража и установленных местными властями коэффициентов.

Сбор на содержание территории

Собственники гаражей могут быть обязаны уплачивать сбор на содержание территории, куда входит придомовая территория и улицы, примыкающие к гаражу. Сумма сбора рассчитывается исходя из площади земельного участка, занимаемого гаражом, и установленных местными властями тарифов.

Земельный налог

Если у владельца гаража есть земельный участок, на котором он расположен, то на такой участок может быть налагается земельный налог. Ставка налога рассчитывается исходя из площади земельного участка и установленных местными властями коэффициентов.

Пример ставок налогов на гараж

Вид налога
Ставка налога

Налог на недвижимость
0,1% от кадастровой стоимости
Сбор на содержание территории
варьируется в зависимости от тарифов местных властей
Земельный налог
варьируется в зависимости от коэффициентов местных властей

Каждый из этих налогов имеет свои особенности, и их размер может различаться в зависимости от места расположения гаража и решения местных властей. Для определения точной суммы налогов необходимо обратиться в органы местного самоуправления или квалифицированным специалистам в области налогообложения.

От сборов освобождены любые некапитальные сооружения на земельном участке

В понедельник, 22 апреля, вице-спикер Госдумы Ирина Яровая призвала остановить распространение ложной информации о налогах на теплицы. «Парламентская газета» разобралась, какие объекты недвижимости на садовых и огородных участках сегодня по закону облагаются сборами.

В интересах 60 миллионов россиян

Заявление Ирины Яровой связано с сообщениями ряда СМИ о том, что граждан якобы вынуждают оформлять теплицы в качестве объектов недвижимости и платить за это фискальные взносы. Вице-спикер обратилась к главе Федеральной налоговой службы Михаилу Мишустину и руководителю Росреестра Виктории Абрамченко с просьбой проверить эти сведения. Также она попросила их дать разъяснения региональным чиновникам по поводу положений закона о ведении садоводства и огородничества для собственных нужд.

Яровая отметила, что сегодня около 60 миллионов россиян в той или иной форме ведут дачное хозяйство. «Считаем принципиально важным защиту интересов и прав дачников и садоводов», — подчеркнула она.

За какие хозпостройки нужно платить налоги

Если на садовом участке есть баня, летняя кухня, беседка, теплица или какое-то другое бытовое или подсобное сооружение, то платить за них фискальные взносы следует только в том случае, если они располагается на фундаменте. Потому что налогом в России облагаются только капитальные хозяйственные строения.

Такие объекты нужно ставить на учёт в Росреестре. Сведения могут быть внесены в Единый государственный реестр недвижимости самим владельцем строений либо их передадут в налоговый орган из БТИ. Именно факт регистрации прав на недвижимость запускает процесс её налогообложения.

«Владелец хозпостройки сам определяет, нужно ли ему обращаться в органы Росреестра для её регистрации в качестве недвижимости или нет», — отмечают в ФНС.

В ЕГРН сведения вносятся, если постройка отвечает двум условиям:

• прочно связана с землёй (то есть возведена на фундаменте);
• её перемещение невозможно без несоразмерного ущерба её назначению.

Различные бытовки, навесы, сараи и прочие сооружения, не отвечающие вышеперечисленным признакам, регистрировать в ЕГРН не нужно. Соответственно, и налог за них не взимается.

При этом для владельцев небольших капитальных хозяйственных построек, которые используются для личных нужд, есть льгота: одно такое строение может быть освобождено от налогообложения. Но его всё равно нужно регистрировать в ЕГРН. И за предоставлением самой льготы собственнику также нужно обратиться в налоговый орган.

Условия для налоговой льготы:

• площадь капитальной хозпостройки меньше 50 квадратных метров;
• строение не используется в коммерческих целях.

Как отмечают в ФНС, региональные и муниципальные власти могут расширять действие такой льготы. Например, ввести её не для одной капитальной хозпостройки, а для всех, что есть на участке. Ознакомиться с перечнем налоговых льгот можно в сервисе «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

Что касается гаражей и жилых помещений, то они не являются хозяйственными постройками, а облагаются налогами как самостоятельная недвижимость. Порядок их регистрации в Росреестре аналогичный. Напомним, что владельцам жилых домов положен налоговый вычет в размере кадастровой стоимости 50 квадратных метров здания. Жилым считается, например, садовый дом. Если он меньше 50 квадратных метров, то имущественный налог платить за него не нужно.

Земельный налог для пенсионеров и льготы по земельному налогу в 2020 году

Кроме юридических лиц от налога могут освобождаться и некоторые физические. К ним относятся жители Дальнего Востока, Севера и Сибири. От налогов они могут освобождаться только при поддержании традиционного для их народности образа жизни и соответствующих этому промыслов.

• уголовного ведомства;
• через земли которых проходят дорожные пути;
• религиозной деятельности (от налогов освобождаются только земли, используемые для благотворительности и по прямому назначению);
• инвалидные организации;
• управляющие организации «Сколково»;
• фонды согласно законодательству по исследовательских научно-техническим центрам.

Особенности продажи гаражной постройки

Реализация имущества, находящегося в собственности, состоит из этапов:

1. Поиск покупателя.
2. Решение вопроса относительно стоимости реализуемого объекта.
3. Сбор пакета документов.
4. Заключение основного договора.
5. Оформление акта приёма-передачи недвижимого объекта.
6. Получение денежных средств от покупателя.
7. Регистрация договора в Росреестре.
8. Получение свидетельства о праве собственности новым владельцем.

Автогаражи, у которых фундамент неразрывно связан с земельным участком, относятся к объектам недвижимости. К ним применимы те же нормы, что и к другому недвижимому имуществу. Вопрос, как лучше составить договор, решается по усмотрению участников сделки – покупателя и продавца. Хозяин здания вправе составить документ самостоятельно по типовой форме, скачав бланк в интернете. Можно обратиться к услугам юридической фирмы или к нотариусу.

Когда осуществляется самостоятельное оформление продажи, собственник имущества должен сконцентрироваться на следующих моментах:

1. Детальное описание гаража и перечисление его важнейших характеристик (параметры, материал изготовления, дата постройки, внутренняя отделка и т.п). Это нужно, чтобы в будущем исключить недоразумений по поводу законности сделки и идентификации сооружения.
2. Стоимость. Её нельзя занижать, чтобы уменьшить размер налога с продажи. Сумму указывают в рамках рыночной и кадастровой стоимости.
3. Условия продажи. В документе чётко обозначают особенности проведения расчёта. При реализации в рассрочку подробно прописывают даты выплат и сумму.
4. Форма. Бумагу можно подготовить на компьютере и распечатать или заполнить бланк вручную.
5. Реквизиты сторон и подписи.
6. Число экземпляров (3). Один – для продавца, другой – для покупателя, третий – для передачи в Росреестр.

Желательно проконсультироваться с юристом. Иногда сделки с недвижимым имуществом заключаются в упрощённом порядке регистрации земли и возведённых на ней строений. Передаточный акт гаража желательно подписывать в присутствии 2-х свидетелей в нотариальной конторе. Оформление залога подтверждают распиской на случай наступления форс-мажорных обстоятельств.

Как правильно оформить в гаражном кооперативе

Сделки с гаражными боксами, находящимися на территории ГСК, требуют особого внимания со стороны продавца. От того, как он оформит продажу гаража в собственности гаражного строительного кооператива, будет зависеть законность сделки. Чтобы реализовать сооружение для содержания авто по всем правилам, нужно собрать большой комплект бумаг. Документально оформить покупку-продажу объекта недвижимости, состоящего в ГСК, разрешается при условии регистрации права собственности.

Владельцы транспортных средств, у которых есть машиноместа в ГСК, пользуются ими по членской книжке. Чтобы продать кооперативный гараж, нужна официальная регистрация ПС. Есть упрощённый порядок продажи гаражного сооружения – без оформления перехода права собственности. Продавец и покупатель обращаются к председателю кооператива. Хозяину постройки выдают справку о выплате пая полностью, и составляется заявление о выходе из ГСК. Будущий хозяин в письменной форме ставит в известность председателя и всех участников о намерении стать членом кооператива.

Для получения бумаг, подтверждающих права на кооперативный гараж, направляются в отделение Росреестра с заявлением. К нему прилагают:

1. Паспорт или удостоверение личности.
2. Справку о членстве в гаражном строительном кооперативе.
3. Документ, подтверждающий полное погашение пая.
4. Квитанцию об оплате госпошлины.
5. Кадастровый паспорт на сооружение.

Если продавец не оформит бумаги согласно требованиям закона, он не вправе заниматься продажей кооперативного гаража.

Особенности оформления через МФЦ

Записаться на приём в многофункциональный центр можно лично или через сайт. Для совершения сделки в МФЦ предъявляют бумаги:

1. Документацию, индивидуализирующую личности сторон.
2. Кадастровый паспорт здания.
3. Свидетельство о ПС на гаражное сооружение.
4. Договор в трёх экземплярах.
5. Передаточный акт.
6. Бумаги на земельный участок, на котором стоит постройка.

Для продажи гаражного строения, лицо должно подтвердить факт владения. Для этого получают выписку из ЕГРН. Если бумаги составлялись до 1998 года, предъявляют выписку из БТИ. Стороны сделки оформляют соглашение, подписывают его, оплачивают государственную пошлину. Заключается договор покупки-продажи и направляется регистратору.

Подпадает ли под вычет продажа земельного участка вместе с гаражом?

Все без исключения собственники гаража оплачивают налог на землю, где он расположен. Исключением являются ситуации, когда такие участки земли находятся в собственности кооператива (иной организации).

Посему даже если у льготной категории пенсионеров в собственности помимо гаража есть земля, то в таких случаях у них тоже возникает необходимость платить налог на землю при продаже. Пенсионеры-собственники, так же как и остальные граждане, вправе воспользоваться имущественными вычетами в отношении операций по земельному участку и расположенному на ней строению, если эти объекты находились у них в собственности до 3 (с 2016 г. — 5) лет.

Таким образом, если в собственности у гражданина имеется гараж вместе с землей, то при продаже он вправе заявить о вычете на общих основаниях по гаражному помещению и участку. В договоре купли-продаже при этом уместнее будет указывать отдельные цены на гараж и землю.

И здесь вновь основное значение имеют цена продаваемых объектов и время, которое земля и гаражное имущество находились в собственности. Иными словами, если срок владения ограничивается тремя годами (с 2016 г. — пятью), плательщик налога может заявлять о вычете. Следует учитывать, что при межевании (разделении) земли образуются новые земельные участки. С этого момента отсчет по владению ими ведется заново.

Применяются следующие установленные законом предельные величины:

• для гаражного помещения сумма остается той же — 250 тыс. руб.;
• для земли, на которой он расположен, — 1 000 000 руб.

Калькуляцию суммы, с которой будет взиматься НДФЛ, можно произвести по формуле: доход от продажи земли + доход при продаже гаражного строения — 250 000 (предельная сумма возврата средств по гаражу) — 1 000 000 (предельная величина суммы возмещения средств по земле).

Федеральным законодательством не предусматриваются какие-либо послабления по уплате налога на землю под гаражом для пенсионеров. Но право предоставления определенных льготных условий получили региональные структуры.

Перед тем, как погашать налоговые обязательства, рекомендуется прояснить данные вопросы в конкретном регионе.

Как рассчитать налог на гараж

Базой для начисления НИФЛ считается кадастровая или инвентаризационная стоимость. Это зависит от того, в каком регионе находится имущество. Так, в 2019 г. 70 субъектов РФ рассчитывает налог по кадастровой стоимости. Из этих семидесяти 7 регионов перешли на такой расчет только с этого года.

Важно!

Если ранее в таких регионах инвентаризационная стоимость на гараж не была определена и люди не платили налог, с 2019 г. он будет взиматься.

Формула расчета достаточно сложна. В зависимости от года, с которого в регионе применяется кадастровая стоимость, в ней используется коэффициент от 0,2 до 0,6. Общая формула имеет следующий вид: 

Если в регионе применяется инвентаризационная стоимость, формула проще. При этом к инвентаризационной стоимости в 2019 г. применяется коэффициент-дефлятор 1,481. 

В любом случае физ. лица не рассчитывают налоги самостоятельно. Они платят сумму, указанную в налоговом уведомлении. Все расчеты проводит ФНС. 

Важно! Сделать примерный расчет суммы налога на гараж и земельного налога можно в специальном калькуляторе. Он размещен на сайте ФНС. Калькулятор работает только по кадастровой стоимости

Калькулятор работает только по кадастровой стоимости.

Для расчета по калькулятору нужны следующие сведения:

• местоположение объекта;
• кадастровый номер;
• кадастровая стоимость;
• сумма налога, ранее рассчитанная по инвентаризационной стоимости;
• площадь;
• доля в праве;
• количество месяцев владения;
• ставка налога.

Текущие ставки налога, действующие в разных муниципальных образованиях, можно посмотреть в справочнике на сайте ФНС.

Пример 9

Посчитаем, сколько будет платить за свой гараж Павел из Тюмени. Регион перешел на расчет НИФЛ по кадастровой стоимости в 2019 г. Указываем в калькуляторе вводные данные.

Допустим, за предыдущий период по инвентаризационной стоимости Павел заплатил за гараж 150 руб. 

Ставка, действующая в г. Тюмень для гаражей, равна 0,3% 

Итого, согласно калькулятору, без учета льгот Павел в 2019 г. заплатит за гараж 180 руб. Необходимые коэффициенты считаются автоматически. Налог взимается за предыдущий 2018 г. 

Категории граждан, которые вправе получить послабление

Поскольку налог на имущество граждан как движимое, так и недвижимое, относят к обязательным, платят его соответственно все категории:

• все владельцы гаражных строений, которым уже исполнилось 18 лет. Последние изменения в законодательстве дают возможность уплачивать сбор родителям несовершеннолетнего владельца гаража;
• юридические лица (организации, фирмы);
• частные предприниматели.

Что касается категории населения, которые вправе получить послабление и входят в список «Льготники по налогообложению недвижимого имущества», то к ним относят:

• граждане пенсионного возраста;
• инвалиды. Часто спрашивают, оплачивает инвалид великой отечественной войны бокс? Все зависит от группы инвалидности, учитывайте, что 3 группа в список льготников «гаражного» сбора не попадает;
• ветераны войны. Включаются не только ветераны ВОВ, но и воевавшие в Афганистане и Чечне;
• граждане, носящие звание Герой СССР и РФ;
• военнообязанные со стажем не менее 20 лет;
• семьи тех военнослужащих, которые погибли при исполнении служебных обязанностей;
• ядерщики (граждане, принимавшие участие при испытании оружия, имевшего ядерную боеголовку);
• жители, которые используют налогооблагаемую недвижимость для культурной или творческой деятельности.

Обратите внимание, что не освобождаются от уплаты налога такие категории граждан:

• многодетные семьи;
• семьи, попадающие в разряд «малоимущие».

Однако обратите внимание, что под льготное налогообложение по имущественному сбору не попадает так называемая «элитная недвижимость». Что имеется в виду? Это имущество физических лиц, общая стоимость которого превышает 300 миллионов рублей. Такие граждане в список льготников по данному типу налогообложения не попадают

Такие граждане в список льготников по данному типу налогообложения не попадают.

Как видите, пошлина на гараж вполне законный вид налогообложения с несколькими подвидами, которая имеет очень много тонкостей в процессе ее расчета, а также отдельный список граждан, попадающих в категорию «льготников», особенные условия для получения льготы.

Как начисляется налог на гараж

Прежде всего, обратите внимание, что сегодня в нашей стране действует прогрессивная система. В чем ее особенность и сколько нужно платить согласно ей?

По данной системе расчет налога происходит в зависимости от стоимости гаража, то есть, чем дороже постройка, тем выше сумма пошлины

Но как рассчитать налог, чтобы не обращаться к специалистам, на что следует обращать особое внимание, чтобы определенно узнать налог на данный вид недвижимости

По данной системе расчет налога происходит в зависимости от стоимости гаража, то есть, чем дороже постройка, тем выше сумма пошлины

Но как рассчитать налог, чтобы не обращаться к специалистам, на что следует обращать особое внимание, чтобы определенно узнать налог на данный вид недвижимости

Давайте рассмотрим, владение какой гаражной площадью, во сколько вам обойдется:

• если стоимость строения до 300 тыс. рублей, налоговый вычет на гараж будет составлять 0,1% от суммы;
• при стоимости в пределах от 300 тыс. до полумиллиона рублей, налоговая ставка варьируется от 0,1 до 0,3%;
• за гаражные постройки стоимостью свыше полумиллиона рублей придется уплатить налог в размере в пределах от 0,3 до 2%.

Кроме процентной ставки, разница в пошлине на гараж будет также отличаться и типом владения на гараж

Кроме процентной ставки, разница в пошлине на гараж будет также отличаться и типом владения на гараж. Если гараж находится в частной собственности, тогда извещение будет приходить напрямую владельцу, если же гараж построен на землях гаражного кооператива, тогда из налоговой инспекции квитанция, будет на общую сумму. Разделение пошлины на доли членов кооператива будет проводиться в бухгалтерии последнего. В случае наличия у кооператива льготы на земельный налог или же освобождения от него, его члены также освобождаются от уплаты.

Поскольку данный вид налогообложения является обязательным, его необходимо уплачивать ежегодно. Для этого необходимо оплатить квитанцию, которая присылается региональным отделением Федеральной налоговой службы, в которой посчитана и прописана сумма. В случае если оповещение отсутствует, у вас есть несколько выходов из этой ситуации:

• вы можете обратиться непосредственно в отделение службы, чтобы вам рассчитали налог и выписали квитанцию;
• альтернативный вариант – самостоятельно рассчитать и оплатить необходимую пошлину.

Взыскание налога с пенсионеров

Для пенсионеров законодательство предусматривает некоторые льготы, в том числе и в сфере налогообложения. Так, налог для пенсионеров за гараж может не начисляться.

Если раньше такие преференции применялись всегда, то сегодня пенсионер может выбрать только один объект, который освобождается от уплаты налога на имущество. Таким образом, если гражданин примет решение не платить налог за квартиру, воспользоваться таким правом в отношении гаража он уже не сможет.

Пенсионеры обязаны уплачивать земельный и подоходный налог, но на региональном уровне для данной категории населения могут быть установлены преференции. Прежде чем вносить нужную сумму, рекомендуем выяснить все эти нюансы в налоговой инспекции или в администрации населенного пункта.

Следует учитывать, что налоговая льгота не возникает автоматически. Для ее применения нужно обратиться в компетентные органы с соответствующим заявлением и пакетом документов.

Особенности подоходного налога

Такой сбор уплачивается, если от гаража будет получена определенная прибыль. Ее можно получить в результате продажи или сдачи в аренду. При этом не имеет значения, каким методом объект был оформлен в собственность.

Размер такого сбора является стандартным и равен 13% от полученной прибыли для резидентов, а вот для нерезидентов используется повышенная ставка, равная 30%.

Средства уплачиваются даже, если оформляется дарственная не родственнику, поэтому все равно у одариваемого возникает определенный доход, с которого уплачивается сбор, но продавец в такой ситуации не платит средства.

Процент устанавливается только федеральными властями, поэтому местные органы не могут снизить ставку.

Должны ли пенсионеры платить налог на гараж.

Если же переходит гараж по наследству, то выплаты рассчитываются в индивидуальном порядке, так как учитывается цена объекта:

• если получают объект наследники первой очереди, то они выплачивают 0,3% от стоимости сооружения;
• для других наследников ставка увеличивается до 0,6%, но до 1 млн. руб.

Если дарится объект членам семьи, то они получают освобождение от уплаты данного сбора.

К таким гражданам относятся родители, дети или официальные супруги, а также братья или сестры, но у них с дарителем должны быть общие родители.

Как оформить гараж в собственность? Какие документы нужны? Подробная инструкция здесь.

Правила расчета подоходного сбора

Подоходный налог рассчитывается работниками ФНС, причем процесс считается достаточно оперативным и простым. Уплата сбора должна реализоваться всеми гражданами, поэтому не учитывается их гражданство и место проживания.

Если продается объект, то продавец, представленный бывшим владельцем, должен уплачивать налог с полученного дохода. При этом существуют определенные ситуации, при которых можно получить освобождение от перечисления этих средств.

К ним относится:

• стоимость гаража не превышает 250 тыс. руб.;
• его площадь меньше 50 кв. м.;
• гараж был в собственности владельца больше пяти лет, если ранее он был куплен, а если был получен в дар или по наследству, то пройти должно больше трех лет.

Налог уплачивается не только собственниками, но и даже людьми, которые владеют объектом на основании составления договора пожизненного использования, который формируется обычно бессроч

Освобождаются от сбора люди, которые являются льготниками.

Пример расчета

Например, владелец гаража принимает решение продать этот объект, который был куплен 2 года назад за 340 тыс. руб. Размер сооружения превышает 50 кв. м.

Продается недвижимость за 420 тыс. руб. посторонним лицам. В этом случае размер сбора будет равен: (420-340)*13%=10 400 руб.

Важно! Если после продажи объекта все равно из ФНС приходят уведомления о необходимости уплаты разных сборов за него, то надо прийти в отделение данного учреждения с договором, на основании которого право на гараж было передано другому лицу

Кто относится к льготникам

При расчете налогов на имущество учитывается возможность многих граждан пользоваться определенными послаблениями, представленными льготами. Они могут полностью освобождать от уплаты платежей или же предоставлять разные скидки.

Регулярно вносятся изменения в законодательство, на основании которых все больше людей могут причисляться к льготникам.

Правила расчета налога на недвижимость, смотрите в этом видео:

К ним относятся:

• герои РФ и СССР;
• инвалиды первых двух групп;
• инвалиды с детства;
• ветераны и участники ВОВ;
• ветераны боевых действий;
• пенсионеры;
• люди, участвующие в устранении последствий аварии на ЧАЭС;
• семьи военных, потерявшие кормильцев;
• военнослужащие, срок службы которых превышает 20 лет;
• люди, которые стали инвалидами в результате использования или создания военной или космической техники.

Льготные категории освобождаются от необходимости уплаты налога на гараж.

Важно! Если у льготника имеется в собственности несколько гаражей, то освобождение может быть получено исключительно по одному объекту

Куда и когда платить налог за землю под гаражом?

Оплата налога за землю под гараж обязательна для каждого владельца. Регулярное уплатить этого налога поможет избежать штрафов и проблем с налоговой службой

Ниже представлены основные моменты, которые важно знать при оплате налога за землю под гаражом

1. Когда нужно платить налог?

Налог на землю под гаражом платится ежегодно до определенного срока. Обычно этот срок приходится на начало календарного года, то есть на январь или февраль. Конкретные сроки и порядок уплаты налога могут отличаться в зависимости от региональных законодательных норм и правил налогообложения.

2. Куда платить налог за землю под гаражом?

Оплата налога за землю под гаражом производится в налоговую службу по месту жительства владельца гаража. Для этого необходимо обратиться в налоговое управление или отделение и предоставить необходимые документы для оплаты налога. В зависимости от региона, эту процедуру можно осуществить как лично, так и через электронные сервисы налоговых служб.

3. Какие документы нужно предоставить для оплаты налога?

Для оплаты налога за землю под гаражом владельцу необходимо предоставить следующие документы:

• Свидетельство о праве собственности на земельный участок под гараж;
• Справку о кадастровой стоимости земельного участка;
• Заполненную налоговую декларацию, в которой указываются все необходимые сведения о земельном участке и его использовании.

4. Как рассчитывается сумма налога?

Сумма налога на землю под гаражом рассчитывается исходя из кадастровой стоимости земельного участка и установленной ставки налогообложения. Обычно ставка налога составляет определенный процент от кадастровой стоимости участка. Эту информацию можно уточнить в налоговой службе или ознакомившись с законодательством региона.

5. Что может произойти при неуплате налога?

Неуплата налога на землю под гаражом может привести к наложению штрафов и санкций со стороны налоговой службы. В случае длительной задолженности по налогу, можно столкнуться с возможностью ограничения права собственности на земельный участок или даже продажей гаража на аукционе. Поэтому рекомендуется своевременно и правильно уплачивать налог за землю под гаражом.

Важно помнить, что данный текст предоставляется исключительно в ознакомительных целях и не является юридическим консультацией или рекомендацией. При возникновении вопросов или необходимости получения конкретной информации, рекомендуется обратиться к специалистам в области налогового права или налогового учета